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外汇风险有哪些类型?

2020-10-20    分类:外汇    阅读:491

外汇风险有哪些类型?外汇风险可以主要包括:交易风险、转换风险和操作风险。交易风险当企业以合同的形式与交易对手形成义务和责任,合同以非会计记账本位币计价时,交易风险立即产生。表现形式可以包括:未交付货物或服务的订单、各种形式的应收款和应付款,以及确定的未来资金流入或流出。例如,一家中国公司与一家美国公司签署了一份以美元计价的出口合同。

外汇风险有哪些类型?

中国企业从签署美元订单之日到收到货款之日,都会面临汇率风险,尤其是在目前人民币升值、美元贬值的趋势下,企业方面的风险更大。根据会计程序,公司必须在年度会计年度结束时编制合并会计报表。如果公司在海外,可能要承担转换风险。境内母公司以母公司的会计记账本位币重新表述境外子公司的外币财务报表,然后编制合并财务报表,而折算汇率的变化可能导致母公司净值或净利润的增加或减少。操作风险操作风险是指由于实际汇率发生意外变化,公司非合同现金流的本币价值可能发生变化,从而影响公司整体价值的事实。一个公司所承担的操作风险程度,是衡量实际汇率的变化对公司整体价值的影响程度。操作风险主要由两国经济因素的相对变化引起,导致实际汇率的变化,进而影响公司在国际市场上的竞争态势。所以,操作风险也叫竞争风险。

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